一  目的

为加强合同付款管理，规范付款审批程序，确保款项有序支付，保障工程进度和质量按相应计划实现，维护公司利益，特制定此管理办法。

二 范围

本办法适用于公司所开发项目工程及招采款项支付。

三  职责

3.1 成本部

3.1.1 负责本办法的监督、检查；

3.1.2 负责工程款支付的审核；

3.1.3 负责月度、年度资金计划的审核。

3.1.4 编制月度资金付款计划，并上报财务管理部门；

3.1.5 负责对施工单位上报的工程款项支付进行审核和造价确认，严格按照工程质量、进度和合同约定审核对外付款，确保按照合同的约定执行，对付款金额的准确性以及是否超付负责。

3.1.6保存相关合同、相关资料原件；并及时与财务部对接、移交、留存。

3.2 工程部

3.2.1 督促施工单位按合同约定时间及时报送工程款申请相关资料。

3.2.2 协助成本部编制月度资金付款计划；

3.2.3 负责对施工方上报的工程形象进度、安全、质量和报送资料进行审核和确认；

3.2.4 及时整理、保存对施工单位的违约金资料及代施工单位垫付水电费等确认资料，并及

时对接成本部。

3.2.5 负责对施工单位关于工程款申请的审核，重点审核形象进度、砼浇筑资料、工程质

量、赶工措施等相关证明资料及复核现场实际情况。

3.3  财务部

3.3.1 审核并上报月度资金付款计划。

3.3.2 严格按照合同条款规定，审查对外付款。对票据的合法性、准确性、审批手续的完整性负责。

3.3.3 严格审核付款单据是否符合公司规范、审批程序等要求。

四 资金付款计划的编制及工程进度款支付

4.1 资金付款计划的编制

4.1.1 每月25日由成本部主导、各部门协作配合完成次月资金付款计划的编制，并于当月底完成审批。

4.1.2 财务部按领导审批的资金付款计划进行付款，但在每月28日前仍未审批完成的付款申请，财务部将其作为特殊事项予以列示、告知相关部门，并将该款项继续列入下月资金计划；但已完成审批流程未支付项需单独列示。

4.1.3 财务部严格按签批的资金付款计划名目，严禁超计划支付（不在计划内但需付款的，需领导批示）并由相关部门负责人及总经理签字确认。

4.1.4 月度资金付款计划报送程序：施工或合同单位提出款项申请--监理单位（监理工程师--监理资料员--总监）按合同及形象进度、质量、安全标准审核 --公司工程部（现场工程师--资料员--工程经理）按合同及形象进度、质量、安全标准进行核准--运营复核合同节点进度与现场对比--第三方造价咨询公司审核--公司成本管理部复核--相关分管领导审查--总经理审批--施工或合同单位出具正式有效发票交由工程资料员转交公司财务部--财务部根据审批资金计划进行支付。

4.2  工程进度款支付

4.2.1 每月25日由工程部组织相关单位及部门对各施工单位现场形象进度进行验收，并形成《形象进度验收表》签字审批。

4.2.2 施工单位根据现场形象进度按合同约定付款节点申报付款相关资料至监理单位审核。

4.2.3 监理单位审核实际形象进度，审核确认形象进度及已完工程质量是否满足合同要求，并审核是否存在违约扣款事项后交由工程部审核，工程部审核无误后上报至成本部（咨询公司）；

4.2.4 成本部在审核工程款付款时实行内部复核制度，每一笔工程付款均须成本部其他人员进行复核再上报审批。

4.2.5 职责分工：监理单位及工程部具体对现场形象进度、工程质量、安全等负责，每月督促施工单位按时将进度款申请资料及其他相关资料（如工人工资发放表、农民工工资按时发放承诺书等）一并上报。成本部具体负责依据工程部报送的资料审核工程付款金额，经分管领导审批后报财务部；财务部审核累计已付款，累计已开发票，尚欠发票等数据，审核无误后上报领导审批。

4.2.6 工程进度款办理注意事项：

（1）总包、园林绿化合同等付款因计算较为复杂，因此必须要求施工单位按照我方

格式提交电子版复核，而其他分包合同原则上也要求施工单位提交电子版进行核对，比较简单的分包工程或按照形象进度支付定额工程款则不需要提交电子版的完成工程量清单；

（2）监理单位和工程部在审核进度款时必须注意以下几点：

1）核实工程进度的时间；

2）工程进度可以用完成百分比来表示，但必须有专门的进度描述，如模板完成至第几层，是柱模板还是梁模板，混凝土浇灌完成几层，钢筋绑扎完成形象进度，砌砖，抹灰完成形象进度等等；

3）完成的工程量质量是否满足要求，不合格部分的工程量不予计量；

4）有无违反安全文明施工制度且不予整改的；

5）有无其他违约行为；

6）不允许签署如“情况属实、同意按照合同付款”等模糊性的审批意见；

7）应及时将罚款单等需扣款的资料附在进度款申请资料中。

（3）合同付款审批公司内部流程由工程部资料员高莉负责流转，工程部对施工单位进行流程进度反馈，不予许施工单位干扰内部流转流程，更不得越级找领导，一旦出现，将对工程部予以相应处罚。

（4）财务部审核进度款时必须注意以下几点：

1）有无水电费用、宿舍费用、劳保费用等代垫代支费用扣款；

2）有无其他责任扣款；

3）查验核对付款记录；

4）财务部对进度付款审批表填写要特别注意核对合同的已付款金额、公司名称、水电扣款等往来款项等，确保无误；

5）如果遇到公司更名，收款单位和合同约定单位不一致时，需要注意一定要求对方提供委托书，工商局的证明资料等查对核实后方可办理支付；

（5）成本部审核工程进度款的要点：根据监理单位及工程部审批的付款申请资料计算完成工程量估值，如对进度有疑问，可以询问工程部工程师，并可以现场查核进度，工程师必须配合。

以上资料均需要原件三份，施工单位、成本部及财务部各一份。进度款审核时间节点要求按施工合同约定，原则上应于各月12日前最终审核完成。

4.3 履约保证金返还的审核

4.3.1 施工单位报送申请资料包括（与达到退还节点进度款同期上报）：

Ø  履约保证金缴纳凭证；

Ø  工程形象进度明细表（需签字完善）；

Ø  合同复印件（相关页）

Ø  履约保证金退还申请表；

4.3.2 施工单位将以上资料报至工程部，工程部审核完成后报至成本部，成本部审核完成后报财务部，审核完成后报领导审批，与同期进度款一同支付。

注：以上资料均需要原件三份，施工单位、成本部及财务部各一份。

4.4 工程结算款支付的审核

4.4.1 施工单位按照合同要求完成所有的工作内容，工程验收合格后办理结算，施工单位报送工程结算款申请资料到监理单位审核（如监理退场直接报工程部），工程结算款申请资料包括：

Ø  进度款审批表；

Ø  工程结算审批表（已审批）；

Ø  工程结算定案表；

Ø  增加和扣减的款额；

Ø  财务付款核对清单；

Ø  其他需要提交的证明资料。

4.4.2工程结算款办理注意事项：

财务部在审核时还必须注意以下几点:

⑴有无水电费用等代垫代支费用扣款；

⑵有无其他责任扣款；

⑶查验核对付款记录；

⑷核对发票；

五 工程质保金支付的审核

5.1 工程质保期满施工单位申请质保金，工程质保金申请资料包括：

Ø  工程类质保金申请审批表；

Ø  增加和扣减的款额；

Ø  其他需要提交的证明资料；

5.2 工程质保金办理注意事项：

1)    质保金申请审批表必须物业公司盖章签字确认，提供保修期情况说明。物业客服部、工程部签字确认，复核保修期质量情况说明。

 财务部在审核时还必须注意以下几点:⑴有无水电费用等代垫代支费用扣款；⑵有无其他责任扣款；⑶查验核对付款记录；⑷核对发票；

六  甲供材料和设备采购合同付款审批程序

1） 甲供材料和设备的采购必须签订相应的采购合同，以合同约定的付款要求做为付款依据，招采部是采购合同付款的主责部门。

2）采购合同付款由招采部负责申请，根据合同约定的预付款条件，填写《(附表二)合同付款审批单》，经相关部门人员及相应领导会签后，按照相应程序办理。

3） 结算、质保款项，由工程部（或使用部门）根据采购合同和验收情况出具验收单，招采根据验收情况进行相应请款。

4）招采部通知合同单位出具发票交财务部、财务部负责核对发票信息。财务部门依据相应各部门签署资料和批准的资金计划安排付款。

5）采购合同付款要以合同约定的材料及设备的品牌、质量、数量、交货期限及售后服务等是否满足要求为依据。工程部要根据项目总体进度计划的实际情况，掌握好采购时点，做好基础工作，并做好对接、收货、复核、验收等配合工作。

附件1：

......